建筑工程企業(yè)資金運營風險及應對策略探究

隨著城鎮(zhèn)化、工業(yè)化推進，建筑工程行業(yè)迎來了蓬勃發(fā)展的良好勢頭，面對激烈的競爭，以及行業(yè)運行的特點，資金運營管理顯得尤為重要。建筑工程企業(yè)在資金運營管理過程中，必須不斷增強自身風險意識，聚焦于市場波動、政策變化等因素，積極應對各種風險挑戰(zhàn)，才能實現穩(wěn)健經營、利潤創(chuàng)造?？梢哉f，資金的有效運用不僅關乎施工項目的順利推進，更是建筑工程企業(yè)生存與發(fā)展的關鍵。由此，深入建筑工程企業(yè)對資金的運營管理進行跟蹤分析，剖析當前經營中所面臨的諸多風險點，并探討相應的應對策略，旨在促進企業(yè)不斷優(yōu)化資金結構、提高資金運營效率，確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

一、建筑工程企業(yè)優(yōu)化資金運營管理的重要意義

（一）增加企業(yè)市場核心競爭力

建筑工程企業(yè)運營具有資金密集型的特點，在實際的運營中，呈現出分散投資、多個項目同期建設，通過優(yōu)化資金運營管理有助于建筑工程企業(yè)更高效地利用資金，確保各個施工項目順利進行，從而如期、保質地完成工程項目，從而贏得業(yè)主的信任和好評，提升企業(yè)的品牌形象和市場地位。在建筑工程企業(yè)內部，通過優(yōu)化資金運營管理，能夠全面統(tǒng)籌資金、實施集中管控，保障充足的流動資金，亦能夠應對突發(fā)事件或抓住市場機遇，從而在市場競爭中占據優(yōu)勢地位。例如，建筑工程企業(yè)通過持續(xù)優(yōu)化資金運營管理，提升自身的經營實力，從而能夠更好地參與各類市場競爭，獲得更多的項目機會，包括承接大型項目、開發(fā)新的商業(yè)模式等。同時，優(yōu)化資金運營也能幫助企業(yè)更好地應對行業(yè)的變化和風險挑戰(zhàn)，實現資源的有效配置，確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)增長。

（二）減少建筑工程施工成本

建筑工程施工項目管理具有復雜性，尤其是一些大型的工程項目，工期長、工藝復雜、分成多個項目組，在成本管控方面面臨著挑戰(zhàn)。通過優(yōu)化資金運營管理，能夠幫助建筑工程企業(yè)更加精確地控制各項成本，包括材料采購、機械設備租賃、人工費用、管理成本等。例如，實施資金集中管控，通過合理的資金調度和計劃，能夠避免材料浪費、設備閑置和人工窩工等現象，從而降低施工成本。又如，建筑工程企業(yè)采購物資量大，將優(yōu)化資金運營管理與成本管控進行有機銜接，與供應商、承包商等合作伙伴建立長期穩(wěn)定的合作關系，從供應鏈視角著手開展成本管控，能夠有效地減少建筑施工成本。

（三）提高財務風險防范力度

建筑工程企業(yè)在運營過程中，財務管理工作復雜，且面臨著諸多財務風險，如資金鏈斷裂、成本超支、合同風險等。為了有效防范這一系列的財務風險，建筑工程企業(yè)必須強化內部控制，對資金實施動態(tài)跟蹤，建立完善的財務管理制度，才能夠有效地提高預測和應對風險的能力，確保企業(yè)的經濟穩(wěn)定發(fā)展。例如，建筑工程企業(yè)投資大、多個項目同期建設，在實施資金運營管理過程中，必須統(tǒng)籌內部資金，對未來的現金流進行科學預測，并合理分配資金用于不同項目的建設進度。特別是結合市場需求和經濟形勢調整資金運作策略，既要確保各個施工項目的順利進行和資金的充分利用，又要注重風險管理，防范可能出現的資金風險，制定相應的應急預案。又如，建筑工程施工企業(yè)在實施資金運營中，要動態(tài)地開展財務風險識別、評估、監(jiān)控和應對等，以確保項目資金使用的安全和有效性。

二、建筑工程企業(yè)資金運營風險點剖析

“資金”是建筑工程企業(yè)運營的命脈，確保資金的流動性、安全性，以及著力于提升資金使用效率，這將直接關系到建筑工程企業(yè)的持續(xù)發(fā)展與穩(wěn)健經營。建筑工程企業(yè)運營具有投資大、周期長、復雜性、風險大等特點，在實際的資金運營管理過程中，面臨著諸多風險，必須對各個風險點進行有效識別。通過深入建筑工程企業(yè)展開實地調研，進一步對資金運營中的風險點進行逐一梳理：

（一）資金管理工作缺乏重點

部分建筑工程企業(yè)在運營中，重視業(yè)務拓展，加強與業(yè)主方的聯系，承接多個施工項目，但在實施資金運營管理中，重視度不足，尤其是未能確立明確的管理重點，往往會導致資金使用的盲目性和低效性，嚴重影響了企業(yè)的運營效率，甚至還可能會引發(fā)一些潛在的經營風險。例如，在實施資金管理過程中，主要重視在推進多個項目建設過程中的資金投入，忽略了資金的使用效率，特別是缺乏融資、投資、運營等環(huán)節(jié)的綜合性考量，導致在實際的管理中存在著資金浪費和效益降低等問題，嚴重影響了建筑工程企業(yè)的運營效率。又如，在項目實施過程中，存在著資金管理不當，未結合企業(yè)的業(yè)務發(fā)展、項目推進開展資金的有效配置，進而導致項目進度延誤、成本超支等問題，嚴重影響了項目整體的順利進行。

（二）資金占用數額大

建筑工程項目通常具有投資大、周期長、風險高等特點，且往往多個項目同時開展因此需要大量的資金投入，用于工程項目的物資采購、機械設備購置、人工費用等，且這些資金占用數額大、周期長，建筑工程企業(yè)必須統(tǒng)籌安排資金。當前，部分建筑工程企業(yè)在經營中，一味地拓展業(yè)務，資金占用量大，流動資金不足，一旦面臨著市場波動、經營環(huán)境變化，可能會陷入經營危機，嚴重影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和生存。例如，有的建筑工程企業(yè)未全面考量自身的經營實際，缺乏對資金的統(tǒng)籌安排，采購物資、機械設備數量大，但未合理利用，導致資金占用較高，卻產出有限。又如，有的建筑工程企業(yè)對預算管理工作不重視，工程項目申請資金隨意性較大，甚至項目上存在著沒有合理預算，導致資金浪費和項目延期的現象，嚴重影響企業(yè)的經濟效益和聲譽。

（三）內部控制制度存在問題

有效的內部控制制度是建筑工程企業(yè)保障資金安全、規(guī)范資金使用行為的重要手段。部分建筑工程企業(yè)內部制度建設不健全，存在財務管理混亂、項目管理不規(guī)范等問題，導致項目延期、成本超支等情況頻發(fā)，嚴重影響了企業(yè)的經營效率。例如，有的建筑工程企業(yè)重視業(yè)務拓展，忽略了內部制度建設，尤其是財務制度、資金管理制度不健全，存在著執(zhí)行不到位的情況，嚴重影響到企業(yè)的經營效率和風險控制。又如，建筑工程企業(yè)內部管理具有一定的復雜性，尤其是多個施工項目跨區(qū)域建設，內部缺乏有效的監(jiān)督與審計工作，導致制度執(zhí)行力不足，甚至存在一些違規(guī)現象，包括挪用、占用資金、流程不規(guī)范、審批不嚴格等情況，給企業(yè)帶來了不小的經濟損失和信譽危機。同時，缺乏內部控制制度，存在著部分員工操作不規(guī)范的情況，如在采購環(huán)節(jié)存在著濫用職權的情況，影響了采購物資的質量和成本效益。

（四）較難獲得外部融資支持

由于建筑行業(yè)的特殊性和風險性，以及企業(yè)自身財務管理不規(guī)范、缺乏抵質押物等，導致建筑工程企業(yè)在運營過程中往往難以獲得外部融資支持，這也嚴重影響到了企業(yè)的運行效率。建筑工程行業(yè)本身投資大、周期長，通過外部融資能夠實現經營規(guī)模的擴張，但部分建筑企業(yè)在對外融資中面臨著困境，主要體現在利率高、融資成本大、還款壓力大等問題上。有些企業(yè)由于前期規(guī)劃不足、盲目擴張，導致負債累累，難以償還。例如，建筑工程企業(yè)內部資金運營管理具有一定的復雜性，在向銀行申請流動資金貸款時，未提前準備資料、提供足夠的抵質押物，導致申請、審批流程較長，進而嚴重影響到了企業(yè)的資金周轉和項目的進展。另外，有的建筑工程企業(yè)在開展融資管理時，沒有結合項目進度、未來現金流進行綜合分析，可能存在著過度舉債導致資金浪費等，如果企業(yè)未能正確評估與還款相關的風險，可能會導致貸款違約，進而引發(fā)更嚴重的資金鏈斷裂問題。

三、強化建筑工程企業(yè)資金運營管理的應對策略

資金運營管理對于建筑工程企業(yè)而言，是確保項目順利進行和企業(yè)持續(xù)發(fā)展的核心。針對當前建筑工程企業(yè)在資金運營管理中面臨的挑戰(zhàn)和問題，結合企業(yè)的運營實際，進一步探究相應的策略，旨在促進企業(yè)提升資金管理效率，實現穩(wěn)健經營與持續(xù)發(fā)展。

（一）強化工作人員資金管理意識

資金管理的成功與否，在很大程度上取決于企業(yè)員工的參與意識和操作行為。因此，首先要從思想層面入手，加強員工的資金管理意識。建筑工程企業(yè)的管理層要重視資金管理工作，意識到一切業(yè)務的發(fā)展必須以資金為基礎，只有保持資金的充足和穩(wěn)定，企業(yè)才能保持持續(xù)發(fā)展的動力。因此，企業(yè)的管理層應該制定合理的資金運營計劃，做好預算控制和資金監(jiān)管工作，確保資金的合理利用和增值。由于建筑工程企業(yè)在經營過程中具有一定的復雜性，特別是跨區(qū)建設項目，由此，要強化全體工作人員的資金管理意識，尤其是施工項目的負責人、采購人員等。一是，加強培訓與教育。建筑工程企業(yè)要定期組織資金管理的培訓活動，邀請行業(yè)專家或內部經驗豐富的員工進行授課，如資金管理的基本概念、重要性、實際操作方法等內容，針對施工項目跨區(qū)域建設的實際，可以采用集中培訓與遠程培訓相結合的方式。二是，開展案例分析與實踐操作。通過分析成功和失敗的資金管理案例，使員工深刻理解資金管理的實際應用和潛在風險。鼓勵員工參與資金管理的實際操作，如預算編制、成本控制等，從而增強他們的實踐能力和經驗。例如，在施工項目管理過程中，鼓勵資深員工參與到項目預算管理、成本控制和進度管理中，通過其豐富的經驗和技術知識，能夠更好地指導和支持團隊，亦能夠培養(yǎng)后備管理人才。三是，建立合理的激勵機制。對于在資金管理工作中表現突出的員工，應給予適當的獎勵和晉升機會，以激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力。

（二）提高施工預算工作水平

施工預算是建筑工程企業(yè)資金管理的關鍵環(huán)節(jié)，直接影響項目的盈利能力和企業(yè)的資金狀況。結合建筑工程企業(yè)的運營實際，在開展施工項目管理過程中，要以項目為單位推進預算管理，尤其是針對一些大型施工項目，工期長、工藝復雜，更要加強預算管理的重要性。其一，建立科學預算體系根據項目的實際情況，建立科學、合理的預算體系。預算應考慮項目的規(guī)模、工期、成本等多方面因素，確保預算的準確性和可行性。在項目立項階段，要制定詳細的預算計劃，并根據實際情況及時調整，確保資金合理分配和使用，避免出現資金緊張和超支情況。其二，加強預算執(zhí)行的監(jiān)控。在項目實施過程中，要實時監(jiān)控預算執(zhí)行情況，對于出現偏差的項目要及時調整預算并采取措施解決問題。同時，要加強對施工過程中的成本控制，及時發(fā)現并解決造成成本增加的問題，確保項目能夠按時按質完成。其三，推進預算管理數字化轉型。利用先進的項目管理軟件和技術，提高預算管理的效率和準確性，在施工項目跨區(qū)域建設中，通過構建數字化管理系統(tǒng)，實現全面管理，實現資源的最大化利用和成本的最小化，確保項目的順利進行和順利完成。同時，通過實時監(jiān)控和數據分析，可以及時發(fā)現問題并作出調整，以保證項目的質量和進度達到預期目標。

（三）建立健全風險預警系統(tǒng)

建筑工程企業(yè)的資金運營過程中存在各種風險，如市場風險、政策風險等。為了及時發(fā)現并應對這些風險，企業(yè)必須建立健全的風險預警系統(tǒng)，對內部的運營實施全過程跟蹤，尤其強化資金管理，定期進行風險評估和監(jiān)測，保持風險管理體系的有效性和靈活性，以應對外部環(huán)境的變化和挑戰(zhàn)。

一是，設置關鍵指標閾值。根據建筑工程企業(yè)的實際情況和市場需求，設置關鍵指標的閾值，如資產負債率、流動比率等，以便及時監(jiān)控企業(yè)的財務狀況。例如，對企業(yè)內部的現金流實施跟蹤管理，設置現金流預警值，一旦低于閾值時，系統(tǒng)應自動發(fā)出預警，財務部門、管理層要積極響應，進一步分析和預測企業(yè)內部未來現金流，確保資金充裕，避免出現資金鏈斷裂等危機。定期進行現金流分析，及時調整企業(yè)經營策略，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二是，建立風險評估模型。利用數學模型和數據分析方法，對資金運營過程中的風險進行評估和預測，從而為企業(yè)提供決策依據、幫助企業(yè)最大限度地降低經營風險，確保資金流動的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。通過定量分析和模擬實驗，并結合建筑工程企業(yè)日常運營的實際情況，更好地理解資金流動規(guī)律，及時發(fā)現潛在風險并制定相應的風險管理策略，為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。例如，結合建筑工程企業(yè)多個項目同期建設、跨區(qū)域運營的特點，建立資金管理數學模型，通過對每個項目的資金流入和流出進行精確統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現和解決項目資金周轉不暢的問題，實現資金的合理分配和利用，確保各個項目的順利開展。

三是，加強與外部機構的合作。建筑工程企業(yè)要加強與政府、行業(yè)協(xié)會等外部機構保持密切合作，及時了解市場動態(tài)和政策變化，根據實際情況做出相應調整和決策，以確保項目可持續(xù)發(fā)展和企業(yè)長期穩(wěn)定經營。例如，建筑工程企業(yè)在經營中受到政策影響較大，如信貸政策、稅務政策、宏觀調控等，通過跟蹤了解市場與政策，及時調整經營策略和業(yè)務布局，以應對不利因素對企業(yè)發(fā)展的影響。同時，建筑工程企業(yè)還需關注市場需求和競爭格局，不斷提升技術能力和服務水平，尋找市場的新需求，保持競爭優(yōu)勢，實現企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（四）完善建筑企業(yè)內部控制系統(tǒng)

內部控制系統(tǒng)是確保建筑工程企業(yè)資金安全、規(guī)范運營的重要保障。建筑企業(yè)必須建立健全的財務管理制度，明確資金使用權限和流程，加強預算管控和成本核算，以確保項目資金的有效利用和監(jiān)督。建立健全的項目管理制度，明確責任分工和監(jiān)督機制，規(guī)范化項目管理流程，提高工程質量和進度管理水平。

一是，結合項目管理實際，明確職責和權限。建筑工程企業(yè)要加強施工項目管理，建立健全的內部控制體系，明確各部門和崗位的職責和權限，確保資金使用的規(guī)范性和安全性。例如，在施工項目采購、資金支付、驗收物資等環(huán)節(jié)，要嚴格不相容崗位，全面實施責任分工制度，從而加強項目的成本管控工作，提高采購效率與物資質量，確保項目的穩(wěn)健推進，確保工程質量和資金使用的合規(guī)性。

二是，加強內控制度體系建設。建筑工程企業(yè)要行業(yè)特點、自身的運營實際，制定出一套科學完善的內控制度，規(guī)范企業(yè)管理行為，進而提高企業(yè)運作的效率，有效防范和減少各種管理風險。例如，加強施工項目的財務管理，實施資金集中、統(tǒng)一管控，并建立完善的資金監(jiān)管制度，確保項目資金的安全性和合理利用。同時，加強成本控制，嚴格執(zhí)行預算管理制度，避免項目出現資金緊張和超支情況。

三是，加強內部審計和監(jiān)督。建筑施工企業(yè)要定期對資金運營情況進行審計和監(jiān)督，確保內部控制的有效性。尤其是針對施工項目跨區(qū)域建設的情況，要加強內部審計與監(jiān)督，確保項目資金合理利用，資金使用與項目進度相匹配，防止出現資金挪用或者項目進度滯后的情況。同時，建立健全的審計制度和監(jiān)督機制，加強對施工項目的跟蹤和監(jiān)督，保障項目的順利進行和質量的保障。對于發(fā)現的問題和漏洞，要督促施工項目負責人及時進行整改和完善，強化資金管控，確保項目質量和進度不受影響。

（五）增加企業(yè)資金來源

建筑工程企業(yè)在運營中具有投資大的特點，尤其是隨著城鎮(zhèn)化建設加快，大型施工項目更是占用資金量大、周期長，由此，為了拓展開拓業(yè)務，必須積極尋求多元化的資金來源。

一是，加強自身財務建設，規(guī)范內部管理，滿足銀行貸款條件，爭取向商業(yè)銀行獲得信貸資金支持。企業(yè)要動態(tài)了解國家的宏觀政策、信貸政策等，積極做好政策應變工作，靈活調整經營策略，從強化自身建設著手，從而滿足商業(yè)銀行貸款準入門檻。

二是，積極采取多元化的融資方式。除了傳統(tǒng)的銀行貸款外，建筑工程企業(yè)可以考慮發(fā)行債券、股權融資、引入戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金，拓寬資金來源渠道。例如，一些高速公路、大型商圈等項目，可采用銀團貸款的模式，既能夠加強同業(yè)間的合作，分散風險，又能夠實現資金的有效整合，提高項目的資金利用效率。銀團貸款的模式能夠為項目提供更穩(wěn)定和更大規(guī)模的資金支持，使項目得以更加穩(wěn)健地發(fā)展，亦能夠幫助各方共同分享項目的收益，促進合作伙伴之間的長期合作關系。

三是，加強與政府部門的溝通合作。政府部門通常會提供一些政策支持和優(yōu)惠貸款等資源，建筑施工企業(yè)應加強與政府部門的溝通合作，爭取這些資源為企業(yè)的發(fā)展提供支持，從而緩解資金壓力。

四、結語

進入新世紀以來，隨著城鎮(zhèn)化建設推進，以及房地產行業(yè)的迅速發(fā)展，建筑工程企業(yè)迎來了前所未有的發(fā)展契機，呈現出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢。與此同時，建筑工程企業(yè)在經營過程中呈現出投資大、風險大、建設周期長、多個項目同期建設等實際，在資金運營管理方面面臨著諸多的風險，一旦管理不善，勢必會對企業(yè)的運營造成影響，甚至因資金鏈斷裂而面臨破產危機。由此，深入建筑工程企業(yè)展開實地調研，剖析資金運營管理中所面臨的風險點，并有針對性地提出具體的應對策略，包括提升資金管理意識、加強施工項目預算管理、健全風險預警系統(tǒng)、完善內部控制系統(tǒng)、增加資金來源等，旨在幫助企業(yè)提升市場競爭力，促進企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。未來，隨著市場環(huán)境持續(xù)變化、競爭格局不斷加強，建筑工程企業(yè)要結合內外部環(huán)境，不斷探索與創(chuàng)新資金運營管理模式，以適應行業(yè)發(fā)展的新需求與新挑戰(zhàn)。

文章來源：  《中國集體經濟》   http://m.00559.cn/w/jg/1406.html