淺論商業(yè)銀行資本金問(wèn)題-經(jīng)濟(jì)論文

在全面借鑒和吸收《新巴塞爾協(xié)議》核心思想的基礎(chǔ)上，我國(guó)制定并頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管已基本采用國(guó)際通用準(zhǔn)則。依據(jù)規(guī)定：資本充足率不得低于896，其中核心資本充足率不得低于496，且附屬資本不得超過(guò)核心資本的100。力，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)（計(jì)入附屬資本）不得超過(guò)核心資本的5096。并在資本充足率測(cè)算規(guī)定的基礎(chǔ)上，詳細(xì)規(guī)定了資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充分計(jì)提、各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本等細(xì)節(jié)處理，資本充足率的監(jiān)督檢查措施及資本充足率披露的具體內(nèi)容。中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整體加權(quán)平均資本充足率首次達(dá)到國(guó)際監(jiān)管水平，為8396。2008年資本充足率水平進(jìn)一步上升，根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》披露，商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率達(dá)到1296，達(dá)標(biāo)銀行204家，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的99.996。盡管商業(yè)銀行資本充足率得較大提高，但通過(guò)2009年三季報(bào)數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行資本充足率都出現(xiàn)了下降勢(shì)頭，浦發(fā)銀行的資本充足率已經(jīng)觸及監(jiān)管底線。隨著監(jiān)管層對(duì)資本充足率要求不斷提高，銀行資本金缺口依然較為龐大。西南證券預(yù)計(jì)，已上市銀行的資金缺口高達(dá)3500億元，其中二級(jí)市場(chǎng)融資2000億元。巨大融資需求也給資本市場(chǎng)帶來(lái)較大壓力。
在國(guó)際大銀行的資本結(jié)構(gòu)中，平均6096為普通股股本，2596為次級(jí)債券，其他形式的資本合計(jì)約占1596。從我國(guó)銀行資本結(jié)構(gòu)來(lái)看，商業(yè)銀行資本金絕大部分都是核心資本，占總資本的比重高達(dá)8096，附屬資本占比較小，核心資本充足率與國(guó)外銀行差別不大，而附屬資本充足率相對(duì)較低。資本結(jié)構(gòu)不合理還體現(xiàn)在權(quán)益資本構(gòu)成中股本或?qū)嵤召Y本占比較高，而留存收益占比過(guò)低。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足率進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。我國(guó)商業(yè)銀行以實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議為契機(jī)，借鑒國(guó)際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，引進(jìn)了內(nèi)部評(píng)級(jí)法、壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型等先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，有效提高了風(fēng)險(xiǎn)管理水平。盡管如此，目前我國(guó)商業(yè)銀行尚不具備實(shí)施新資本協(xié)議的條件。一方面操作風(fēng)險(xiǎn)的資本配置需求不能滿(mǎn)足；另一方面在數(shù)據(jù)整理、遼系統(tǒng)建設(shè)、人員培訓(xùn)等方面，沒(méi)有相應(yīng)的基礎(chǔ)條件和管理水平，不具備實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的條件。國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行的管理水平參差不齊，許多商業(yè)銀行的貸款評(píng)級(jí)體系僅是套用了監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的貸款五級(jí)分類(lèi)，或者是在此基礎(chǔ)上簡(jiǎn)單做了一些細(xì)化，這樣的評(píng)級(jí)系統(tǒng)遠(yuǎn)不能用來(lái)評(píng)估違約概率和違約損失率，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)量化的精確度和準(zhǔn)確性遠(yuǎn)不能達(dá)到新資本協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，要實(shí)施新資本協(xié)議，難度較大。
銀行資本從來(lái)源上來(lái)劃分可以分為撥入資本和自籌資本兩類(lèi)，而自籌資本又分為外部自籌和內(nèi)部自籌兩種，而內(nèi)源資本主要通過(guò)稅后盈利和計(jì)提的各種撥備來(lái)獲得。因而商業(yè)銀行要不斷拓寬業(yè)務(wù)范圍，豐富盈利渠道，實(shí)現(xiàn)有效積累，提高核心資本份額；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利能力；調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低銀行資本消耗，盈利能力強(qiáng)，形成的利潤(rùn)多，就可以有更多的利潤(rùn)來(lái)補(bǔ)充銀行資本，同時(shí)由于回報(bào)率高，也更有利于外部資本的補(bǔ)充?，F(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行目前利潤(rùn)仍來(lái)自于存貸利差，商業(yè)銀行不會(huì)減少信貸，而如果信貸過(guò)分?jǐn)U張，就會(huì)拖累資本充足率，增加資本金的壓力，所以要在擴(kuò)張信貸的同時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)控制。一方面要調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如擴(kuò)大股票、債券、同業(yè)拆債等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重，縮小信貸比重，增加抵押擔(dān)保貸款比重。另一方面要加大不良資產(chǎn)的處置，通過(guò)經(jīng)濟(jì)和法律手段，加快對(duì)壞賬呆賬的核銷(xiāo)。同時(shí)，有必要進(jìn)行深層次改革，加強(qiáng)對(duì)信貸行為的監(jiān)管，加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制，力求從根本上改變不良貸款形成，防止新的壞賬呆賬發(fā)生。